Co każdy emeryt powinien wiedzieć o podatkach

Te oszczędne podatkowo strategie emerytalne mogą pomóc Ci obniżyć rachunek podatkowy, oszczędzać na dłuższą metę i zachować więcej z tego, co zarobiłeś.

Planowanie podatkowe nie kończy się wraz z przejściem na emeryturę. W rzeczywistości planowanie podatkowe może być równie ważne, jeśli nie ważniejsze, w okresie emerytalnym. Dzieje się tak dlatego, że bez dodatkowego dochodu z zatrudnienia podatki mogą niepotrzebnie zmniejszyć twoje dochody i twoje gniazdo, jeśli nie jesteś strategiczny.

Przyjrzymy się zarówno temu, jak wygląda ogólne planowanie podatkowe, jak i temu, co można wziąć pod uwagę w planowaniu podatkowym. Najpierw jednak przyjrzyjmy się, jak opodatkowane są różne rodzaje dochodów emerytalnych.

Jak opodatkowany jest dochód

Trzy podstawowe rodzaje dochodu na emeryturze to zwykły dochód, długoterminowe zyski kapitałowe i świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.

Zwykły dochód

Zwykły dochód obejmuje większość rodzajów dochodów, które możesz otrzymać na emeryturze. Zwykły dochód jest opodatkowany według stawek krańcowych wynoszących od 10% do 37%, w zależności od tego, ile dochodu uzyskasz w danym roku. ^1,2 Może obejmować:

Dochody z zatrudnienia lub prowadzenia działalności na własny rachunek
Wypłaty z tradycyjnych kont emerytalnych, takich jak IRA lub 401(k)
Renty dożywotnie*
Krótkoterminowe zyski kapitałowe
Podlegająca opodatkowaniu część świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych (więcej na ten temat wkrótce)
Wypłaty emerytur i rent
Dywidendy zwykłe
Wypłaty HSA dla wydatków niekwalifikowanych
Konwersje Roth

*Renty dożywotnie wypłacane z renty dożywotniej zakupionej za pieniądze po opodatkowaniu (renty niekwalifikowane) będą częściowo podlegały opodatkowaniu; Kwalifikowane renty dożywotnie przechowywane w ramach IRA lub innego planu emerytalnego z odroczonym podatkiem będą opodatkowane zgodnie z przepisami podatkowymi dotyczącymi wypłat z tego rodzaju rachunku.

Długoterminowe zyski kapitałowe

Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane stawką 0%, 15% lub 20%; Stawki te są często korzystniejsze niż zwykłe stawki podatku dochodowego. Długoterminowe zyski kapitałowe odnoszą się do zysków z aktywów sprzedanych po posiadaniu przez co najmniej jeden rok. W przypadku osób, których dochód przekracza określony poziom, do dochodu opodatkowanego stawkami długoterminowych zysków kapitałowych dodaje się dodatkowe 3,8%. Nazywa się to podatkiem dochodowym netto z inwestycji (NIIT).

Długoterminowe zyski kapitałowe mogą pochodzić z:

Sprzedaż inwestycji, takich jak akcje, fundusze inwestycyjne lub ETF-y
Zyski ze sprzedaży nieruchomości
Zyski ze sprzedaży przedsiębiorstwa

Dodatkowo, kwalifikowane dywidendy są również opodatkowane według stawek długoterminowych zysków kapitałowych.

Świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego

Twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych same w sobie nie podlegają opodatkowaniu, ale mogą być dodawane do Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu w oparciu o Twój status podatkowy i łączny dochód.

Dla samotnych:

Jeśli Twój łączny dochód (zdefiniowany jako skorygowany dochód brutto plus niepodlegający opodatkowaniu dochód z odsetek plus 1/2 świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych) wynosi od 25 000 do 34 000 USD, możesz być zmuszony do zapłacenia podatku do 50% swojego świadczenia.
Jeśli Twój łączny dochód przekracza 34 000 USD, być może będziesz musiał zapłacić podatek do 85% swojego świadczenia.

Dla małżeństw:

Jeśli łączny dochód między Tobą a Twoim współmałżonkiem wynosi od 35 000 do 44 000 USD, być może będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości do 50% swojego świadczenia.
Jeśli Twój łączny dochód między Tobą a współmałżonkiem przekracza 44 000 USD, być może będziesz musiał zapłacić podatek do 85% swojego świadczenia.

W przypadku osób, które złożą wniosek jako małżeństwo i separacja, prawdopodobnie będą musiały zapłacić podatki od swoich świadczeń.

Planowanie podatkowe dotyczące emerytury

Planowanie podatkowe w systemie emerytalnym jest ciągłym, dynamicznym procesem, a nie tylko jednorazowym zadaniem. Idealnie byłoby, gdybyś patrzył zarówno na krótkoterminowe planowanie podatkowe (co dzieje się w ciągu najbliższego roku), jak i długoterminowe (jak poradzisz sobie z przyszłymi zdarzeniami).

Planowanie roczne

Uważamy, że należy co roku weryfikować swoją strategię dotyczącą dochodów emerytalnych, zwłaszcza w latach poprzedzających rozpoczęcie wymaganych minimalnych wypłat (RMD).

Zacznij od sprawdzenia, jakie pieniądze wpływają w porównaniu z wydatkami w tym roku. Upewnij się, że uwzględniłeś wszystkie źródła dochodu, w tym między innymi ubezpieczenie społeczne, dochody z zatrudnienia lub samozatrudnienia, dochody z inwestycji i RMD. Jakie podatki prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić od tego dochodu?

Jeśli Twoje wydatki przekraczają Twoje dochody, będziesz chciał przejrzeć swoje opcje, w tym konta podlegające opodatkowaniu, konta emerytalne, takie jak IRA i 401(k) oraz inne źródła. Zdecyduj, z których kont skorzystasz w celu uzyskania dodatkowego dochodu, w oparciu o przewidywaną sytuację podatkową w danym roku. Na przykład, jeśli jesteś w roku o niskich dochodach, być może jest to dobry rok, aby skorzystać z konta emerytalnego z odroczonym podatkiem i zapłacić podatki od wypłat.

Planowanie długoterminowe

Podczas corocznego planowania podatkowego weź pod uwagę niektóre z długoterminowych względów, aby jeszcze bardziej zminimalizować ogólne podatki emerytalne.

Czy będziesz potrzebował wszystkich pieniędzy z RMD, aby pokryć swoje wydatki? Jeśli nie, pomyśl o krokach, takich jak darowizny na cele charytatywne lub konwersje Roth, aby zmniejszyć przyszłe uderzenia podatkowe z tytułu RMD.
Czy Twoja kombinacja rachunków inwestycyjnych między rachunkami podlegającymi opodatkowaniu, odroczonym podatkiem i rachunkami Roth jest optymalna w zależności od Twoich potrzeb? Jeśli nie, z czasem wprowadzaj zmiany za pomocą taktyk, takich jak konwersja Rotha lub wycofywanie się mniej więcej z niektórych kont. Nie martw się, że musisz zrobić wszystko naraz; Jest to wieloletni proces planowania podatkowego i inwestycyjnego.
W jaki sposób możesz ulokować swój majątek w sposób najbardziej efektywny podatkowo dla swoich spadkobierców? Może to być bardziej istotne, jeśli jesteś wdowcem lub singlem. Na przykład, zamiana tradycyjnego IRA na Roth może pozwolić Ci na przekazanie IRA bez podatku beneficjentom niebędącym małżonkami. Zasadniczo płacisz podatek za tych beneficjentów, dokonując konwersji.

Kwestie do rozważenia

Sytuacja każdej osoby będzie wyjątkowa. Oto kilka rzeczy, które należy wziąć pod uwagę, patrząc na swoją konkretną sytuację.

Korzystanie z lat o niższych dochodach

Dla wielu emerytów, zwłaszcza tych, którzy znajdują się w “przerwie” po przejściu na emeryturę, ale przed złożeniem wniosku o ubezpieczenie społeczne, mogą być lata, w których ich dochody są niższe niż w normalnych latach.

Jedną z opcji może być pobieranie wypłat z tradycyjnego konta emerytalnego, takiego jak IRA lub 401(k). Chociaż zapłacisz podatki od tych wypłat, zapłacisz podatki według niższej stawki niż w latach, w których Twój dochód jest wyższy.

Korzystanie z tradycyjnych kont emerytalnych w latach o niższych dochodach pozwala również zmniejszyć ilość RMD, które będziesz musiał wypłacić w przyszłości.

Stukanie w podlegające opodatkowaniu rachunki inwestycyjne może być również dobrym rozwiązaniem w latach o niższych dochodach. Jeśli Twoje dochody są szczególnie niskie, możesz znaleźć się w przedziale podatkowym 0% lub 15% dla długoterminowych zysków kapitałowych – co może być dobrą okazją do sprzedaży akcji, które znacznie wzrosły i skorzystania z tego niskiego przedziału podatkowego.

RMD (Dokumenty RMD)

RMD są poważnym wydarzeniem podlegającym opodatkowaniu dla wielu emerytów. Dla osób posiadających znaczne kwoty na koncie emerytalnym, takim jak tradycyjne IRA, kwoty te mogą być znaczne i mogą znacznie zwiększyć Twoje zobowiązanie podatkowe.

Dodatkowy podlegający opodatkowaniu dochód z RMD może spowodować, że część Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych będzie podlegać opodatkowaniu i/lub wepchniesz Cię do wyższego przedziału podatku dochodowego. Dochód ten może również postawić Cię w sytuacji, w której będziesz ponosić dopłatę Medicare IRMAA (kwota miesięcznej korekty związanej z dochodem) do składek w przyszłych latach.

Program annuity z odroczonym RMD (QLAC)

Kwalifikowane umowy renty dożywotniej (QLAC) to renty odroczone, które można nabyć w ramach planu emerytalnego, takiego jak IRA lub 401(k). Pieniądze wykorzystane na zakup QLAC są wyłączone z obliczeń RMD do momentu wypłaty renty lub innego pobrania wypłat tych pieniędzy, które można odroczyć do 85 roku życia.

Te niższe kwoty RMD spowodują niższe podatki RMD w tych latach. QLAC pozwalają również na odroczenie pieniędzy w kontrakcie na późniejszą emeryturę jako zabezpieczenie na wypadek, gdyby dodatkowa pula pieniędzy była potrzebna później.

Kwalifikowane dystrybucje charytatywn (QCD)

Kwalifikowane dystrybucje charytatywne (QCD) to dystrybucje z tradycyjnego IRA, które są kierowane do kwalifikowanej organizacji charytatywnej. Gdy osiągniesz wiek 70 1/2, możesz rozdysponować do 100 000 USD rocznie z tradycyjnego IRA za pomocą QCD. Kwota ta jest co roku korygowana o inflację.

Kwalifikowane dyski kompaktowe nie są opodatkowane i służą do zmniejszenia kwoty tradycyjnego IRA, która podlega przyszłym RMD. Po osiągnięciu wieku, w którym wymagane są RMD, QCD mogą być używane do spełnienia niektórych lub wszystkich wymagań RMD. QCD to bardzo efektywny podatkowo sposób na wsparcie organizacji charytatywnych, zwłaszcza jeśli nie możesz wyszczególnić odliczeń w swoim zeznaniu podatkowym.

Dystrybucje konta Roth

Kwalifikowane wypłaty z konta Roth IRA, Roth 401(k) lub innego rodzaju konta Roth są wolne od podatku. Aby można było uznać ją za kwalifikowaną dystrybucję, muszą być spełnione określone wymagania, w tym wymagania dotyczące wieku i okresu utrzymywania.

Podatki stanowe

Stany różnią się pod względem sposobu opodatkowania dochodów emerytalnych. Istnieje kilka stanów, w których w ogóle nie ma stanowego podatku dochodowego. W innych przypadkach istnieją stany, które nie opodatkowują dochodów emerytalnych, takich jak dochody z dystrybucji planów emerytalnych lub ubezpieczenia społecznego.

Upewnij się, że w pełni rozumiesz, w jakim stopniu Twój dochód emerytalny będzie opodatkowany w Twoim stanie. Jeśli zastanawiasz się nad przeprowadzką po przejściu na emeryturę, powinieneś sprawdzić, w jaki sposób dochód emerytalny będzie opodatkowany na poziomie stanowym w stanie, który rozważasz.

Konwersje Roth

Konwersja pije Reniędzy z tradycyjnego konta emerytalnego na Roth to kolejny sposób na potencjalne zaoszczędzenie podatków na emeryturze w dłuższej perspektywie, ponieważ kwalifikowane wypłaty z konta Roth są wolne od podatku.

Kolejną korzyścią jest to, że pieniądze, które zamienisz na swoje Roth IRA, nie będą już podlegać RMD. Może to pozwolić na zaoszczędzenie podatków po osiągnięciu wymaganej daty rozpoczęcia RMD. Jeśli konwersja Roth ma dla Ciebie sens, prawdopodobnie najbardziej sensowne będzie jej wykonanie w latach o niższych dochodach.

Nadal działające zwolnienie

Jeśli nadal pracujesz w wieku 73 lat, możesz być w stanie opóźnić pobranie RMD od pieniędzy zawartych w 401(k) pracodawcy, jeśli przyjął on klauzulę w swoim 401(k), która na to pozwala. RMD dotyczące pieniędzy w tym planie są opóźnione do momentu, gdy przestaniesz być zatrudniony w tej firmie.

RMD z innych kont emerytalnych muszą być nadal traktowane jak zwykle. Obejmuje to tradycyjne plany IRA, tradycyjne plany 401(k)s, 403(b)s i 457. Oczywiście, po odejściu od pracodawcy, którego plan oferuje to zwolnienie, musisz również zacząć pobierać RMD z tego planu.

Planowanie podatkowe dotyczące emerytur jest w toku

Planowanie podatkowe na emeryturze nie jest jednorazowe. Musisz planować co roku, ponieważ Twoje dochody mogą się różnić, przepisy podatkowe mogą się zmieniać, a RMD zmieniają się w zależności od wieku.

Dla inwestorów, którzy mają zarówno konta podlegające opodatkowaniu, jak i konta emerytalne, dużą częścią procesu jest podjęcie decyzji, ile wypłacić z każdego rodzaju konta. Ważnym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę, będzie wpływ podatkowy wynikający z wypłat z każdego rodzaju rachunku.

Podejmowanie solidnych, świadomych decyzji dotyczących planowania dochodów emerytalnych, które uwzględniają wpływ podatków, może znacznie przyczynić się do zapewnienia, że nie przeżyjesz swoich emerytalnych oszczędności.

Współpraca z doświadczonym doradcą finansowym i doradcą podatkowym może być bardzo korzystna, pomagając w osiągnięciu właściwej równowagi między kwestiami podatkowymi związanymi z emeryturą a strategią, która pozwala zmaksymalizować dochód na emeryturze.

Oczywiście zapraszamy do US Financial Ltd, po porady emerytalno- podatkowe, tel 847-636-5500