Zarówno samodzielny 401(k), jak i SEP IRA mogą być atrakcyjnym narzędziem oszczędzania na emeryturę dla osób samozatrudnionych i właścicieli małych firm. Ale co jest dla Ciebie lepszym wyborem? Porównajmy…
Kwalifikacja
Jeśli Twoja firma zatrudnia pracowników – lub spodziewasz się zatrudnić pracowników w najbliższej przyszłości – to decyzja dotycząca 401(k) lub SEP IRA prawdopodobnie została podjęta za Ciebie. (SEP to skrót od uproszczonej emerytury pracowniczej). Każdy właściciel małej firmy lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek jest uprawniona do wpłacania składek na SEP IRA… Jednak uprawnienie do samodzielnego 401(k) jest w dużej mierze ograniczone do właścicieli firm, którzy nie zatrudniają pracowników. Wyjątek: Możesz ubiegać się o samodzielny 401(k), jeśli masz jednego pracownika – o ile tym pracownikiem jest Twój współmałżonek.
Wymogi dotyczące składek pracodawcy
Jeśli zatrudniasz pracowników i otwierasz SEP IRA, musisz wpłacać składki na rzecz wszystkich uprawnionych pracowników proporcjonalnie do składek, które wpłacasz na własny rachunek. Przykład: Jeśli wpłacasz 10% swojego wynagrodzenia na konto SEP IRA, musisz również wpłacać 10% wynagrodzenia każdego uprawnionego pracownika na jego konto. Chociaż pracownik może zrezygnować z SEP IRA, może to wpłynąć na uprawnienia i składki na rzecz uczestniczących pracowników. W związku z tym większość pracodawców uzależnia uczestnictwo w SEP IRA od wymogu zatrudnienia. Uprawnieni pracownicy to każdy, kto ukończył 21 lat… zarobiło 750 USD lub więcej na swojej firmie w ciągu roku… i pracował dla Twojej firmy przez co najmniej trzy z ostatnich pięciu lat.
W przypadku solo 401(k)s wpłaty pracodawcy na konta pracowników nie są wymagane, ponieważ indywidualne 401(k)s nie są dostępne dla właścicieli firm, którzy zatrudniają pracowników niebędących małżonkami.
Limity składek
Jeśli Twoim celem jest wniesienie jak największego wkładu, solo 401(k) często jest lepszą opcją. W przypadku SEP IRA maksymalna składka na rok 2025 jest ograniczona do 25% wynagrodzenia lub 70 000 USD, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Podobna zasada maksymalnej wpłaty w wysokości 25% lub 70 000 USD generalnie dotyczy również indywidualnych 401(k), ale z kilkoma kluczowymi zastrzeżeniami…
Składki na indywidualny 401(k) mogą być dokonywane jako pracodawca i/lub jako pracownik. Stwarza to potencjalny sposób na obejście tego limitu 25% rekompensaty. Indywidualny limit 401(k) 25% ma zastosowanie do składek pracodawcy… Ale jako pracownik możesz wpłacić nawet 100% swojego wynagrodzenia, do 23 500 USD w 2025 roku. Uwaga: Wspomniana powyżej maksymalna kwota 70 000 USD dotyczy łącznych wpłat, które wpłacasz zarówno jako pracownik, jak i pracodawca — nie możesz wpłacać 70 000 USD jako pracodawca i dodatkowych 23 500 USD jako pracownik.
Istnieje sposób, aby wielu indywidualnych współtwórców 401(k) przekroczyło limit 70 000 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wpłacać dodatkowe “składki uzupełniające” do indywidualnego 401(k), co nie jest dozwolone w przypadku SEP IRA. Te składki nadrabiające zaległości zazwyczaj mogą wynosić nawet 7,500 USD rocznie, zwiększając limit wpłat solo 401(k) w 2025 r. do 77,500 USD… lub 31 000 USD z samymi składkami pracowników. Jeśli jesteś w wieku od 60 do 63 lat, możesz wpłacać składki na indywidualny 401(k) w wysokości nawet 11 250 USD rocznie, zwiększając całkowity limit wpłat do 81 250 USD… lub 34 750 USD z samymi składkami pracowników.
Wersja Roth
Teoretycznie możesz dokonywać wpłat tradycyjnych lub Roth na SEP IRA lub solo 401(k)… ale w praktyce wniesienie wkładu Rotha w którykolwiek z nich może być trudne. Wielu wiodących opiekunów kont emerytalnych nie oferuje opcji Roth z jednym lub obydwoma tymi planami emerytalnymi dla małych firm. Depozytariusze, którzy oferują Roth SEP IRA lub Roth solo 401(k)s, często są mniejszymi graczami, którzy nakładają stosunkowo wysokie opłaty – te formy Rothów są tak niszowym przedmiotem, że wielu powierników nie chce zawracać sobie nimi głowy.
Dostęp do oszczędności
Jeśli potrzebujesz pieniędzy przed osiągnięciem wieku emerytalnego, możesz wziąć pożyczkę w swoim indywidualnym 401(k), zakładając, że powiernik obsługujący Twoje konto pozwoli Ci na to. Pożyczki nie są dostępne w ramach SEP IRA. Zasady dotyczące pożyczki od pojedynczego 401(k) są podobne do tych, które zwykle mają zastosowanie do pożyczek zaciąganych od większych pracodawców 401(k) – kwota pożyczki prawdopodobnie będzie ograniczona do połowy kwoty obecnie na koncie lub 50 000 USD, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa… Pieniądze te muszą zostać spłacone w ciągu pięciu lat – potencjalnie dłużej, jeśli zostaną wykorzystane na zakup głównego miejsca zamieszkania.
Łatwość zarządzania
Zarządzanie pojedynczym 401(k) jest potencjalnie bardziej czasochłonne niż zarządzanie SEP IRA. Przede wszystkim, gdy saldo Twojego indywidualnego 401(k) osiągnie 250 000 USD, będziesz musiał co roku składać formularz 5500, Roczne zeznanie/Raport z Planu Świadczeń dla Małych Pracowników. Jest to coś, co nie jest wymagane w przypadku SEP IRA. Ale jest prosty sposób na obejście tego – zanim Twój solo 401(k) osiągnie granicę 250 000 USD, przelej z niego pieniądze na tradycyjny lub Roth IRA. Zarządzanie indywidualnym 401(k) niż SEP IRA jest nieco bardziej skomplikowane, nawet z tym obejściem, ale pozostałe zawiłości 401(k) dla certyfikowanego księgowego (CPA) nie są wielkim problemem – a jeśli jesteś właścicielem firmy, prawdopodobnie i tak pracujesz z CPA.
Jedna uwaga dotycząca SEP IRA: Każdy pracownik ma swoje własne, oddzielne konto SEP IRA. Może to pozwolić każdemu pracownikowi na otwieranie kont u różnych powierników, co może prowadzić do zamieszania. Dla uproszczenia, najlepiej jest mieć konta otwarte u jednego powiernika.
Jeśli masz wątpliwości lub chcesz założyć jeden z tych planów, zawsze możesz zwrócić się do US Financial Ltd Tel 847-636-5500