Posprzątanie swojego domu finansowego przed rozpoczęciem Nowego Roku postawi Cię w doskonałej pozycji, aby mieć finansowo satysfakcjonujący i udany rok 2025.
Gdy zbliżamy się do połowy grudnia, naturalne jest, że zastanawiamy się nad minionym rokiem. Chociaż w 2024 roku pojawiło się wiele ważnych nagłówków, takich jak wojny, niższe stopy procentowe, wybór nowego prezydenta i rynek amerykański osiągający rekordowe poziomy, łatwo jest dać się złapać na najnowsze wiadomości. Jednak skupianie się na krótkiej perspektywie nie jest konstruktywne. Zamiast tego warto skupić się na praktycznych strategiach, które należy rozważyć przed końcem roku.
Niektóre z poniższych elementów mogą mieć zastosowanie w Twoim przypadku, a inne nie. Kluczem jest rozpoznanie możliwości, które istnieją w tym środowisku, abyś mógł podejmować świadome decyzje finansowe i skupić się na tym, co ważne, gdy wchodzisz w 2025 rok.
Kwestie inwestycyjne
- Ogólna alokacja. Czy Twój miks inwestycyjny złożony z akcji, obligacji, inwestycji alternatywnych i gotówki nadal ma sens w oparciu o Twoje cele? Jeśli Twoja sytuacja uległa zmianie, może to mieć wpływ na Twój portfel.
- Równoważenie. Chociaż indeks S&P 500 znacznie wzrósł w tym roku, zwrot ten był napędzany głównie przez kilka dużych spółek technologicznych. Oznacza to, że istnieją obszary rynku, takie jak REIT-y, akcje międzynarodowe i obligacje o ratingu inwestycyjnym, które osiągają znacznie gorsze wyniki niż indeks S&P 500. Alokacja aktywów wielu inwestorów jest prawdopodobnie nieprawidłowa i sensowne może być zrównoważenie portfela, aby zapewnić, że alokacja zostanie przywrócona do odpowiedniej tolerancji ryzyka.
- Deklaracja Polityki Inwestycyjnej (IPS). Jednym ze sposobów trzymania się zdyscyplinowanego planu jest opracowanie IPS. IPS pomaga zdefiniować cele inwestorów, tolerancję ryzyka i inne względy, aby upewnić się, że są na dobrej drodze do osiągnięcia swoich celów. Co najważniejsze, pomoże to inwestorom zignorować hałas i zręcznych sprzedawców próbujących sprzedać im coś nieostrożnego. Rozmowa z doradcą finansowym już dziś, aby założyć IPS przed Nowym Rokiem, to świetny sposób na rozpoczęcie 2025 roku na właściwej stopie finansowej.
- Przeanalizuj swoją pozycję gotówkową. W dzisiejszym świecie gotówka nie musi nic zarabiać. Rentowności rynku pieniężnego wynoszą obecnie około 4% plus. Proaktywne przenoszenie gotówki z kont płacących 1& do 2% do tych płacących około 4% jest rozsądne. Z drugiej strony plony są znacznie niższe niż w zeszłym roku. Może to mieć wpływ na to, ile gotówki powinieneś mieć pod ręką.
Zagadnienia dotyczące wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD)
- Nie zapomnij pobrać RMD ze swojego konta emerytalnego. RMD dotyczą osób w wieku 73 lat i starszych. Jeśli podlegasz RMD i nie przyjmiesz ich przed końcem roku, zostanie nałożona kara.
Uwagi dotyczące darowizn na cele charytatywne
- Kwalifikowane dystrybucje charytatywne (QCD). Osoby, które ukończyły 701/2 lat, mogą przekazać całość lub część swojego RMD bezpośrednio na cele charytatywne za pośrednictwem QCD. Niezależnie od kwoty RMD na dany rok, możesz przekazać do 105 000 USD na cele charytatywne z IRA jako QCD.
- Odliczenie z tytułu wkładów pieniężnych. Zgodnie z ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu odliczenie od darowizn pieniężnych bezpośrednio na cele charytatywne, w tym darowizn na fundusz doradzany przez darczyńców, wzrosło z 50% AGI do 60%. Limit powróci do 50% po wygaśnięciu TCJA pod koniec 2025 roku, więc darczyńcy powinni rozważyć maksymalizację swoich prezentów pieniężnych już dziś.
- Przekaż cenne akcje. Wielu inwestorów może mieć długo utrzymywane lub skoncentrowane pozycje w akcjach z dużymi osadzonymi niezrealizowanymi zyskami kapitałowymi. Ci ludzie powinni rozważyć przekazanie tych wysoko cenionych papierów wartościowych bezpośrednio na cele charytatywne, co pomaga uniknąć podatku od zysków kapitałowych, który w przeciwnym razie musiałby zostać zapłacony przy sprzedaży papierów wartościowych. Ułatwia również minimalizację dużej pozycji, co pomaga zmniejszyć ryzyko portfela.
- Korzystaj z funduszu doradzanego przez darczyńców (DAF). DAF to konto, na którym można z czasem wpłacać aktywa w celu przekazania ich na cele charytatywne. Darczyńca otrzymuje natychmiastowe odliczenie podatkowe przy wpłacaniu datku na DAF i nadal ma możliwość kontrolowania, w jaki sposób środki są inwestowane i dystrybuowane na cele charytatywne. DAF może być niezwykle przydatny, jeśli posiadasz papier wartościowy bez żadnych kosztów, wysoko cenione akcje lub skoncentrowaną pozycję. We wszystkich tych scenariuszach zobowiązanie podatkowe można obejść, przenosząc tę pozycję do DAF. DAF może być szczególnie przydatny podczas “grupowania” darowizn na cele charytatywne, co polega na jednorazowym przekazywaniu darowizn na cele charytatywne z kilku lat, co odbywa się w celu planowania podatkowego.
Rozważania dotyczące konwersji Roth IRA
- Konwersje Roth IRA. Konwersja Roth IRA to proces przenoszenia środków emerytalnych z tradycyjnego IRA, SEP lub 401(k) na konto Roth. Nie ma kary za wcześniejszą wypłatę dla tej kwoty konwersji. Ponieważ tradycyjny IRA jest odroczony podatkowo, podczas gdy Roth jest zwolniony z podatku, należne odroczone podatki dochodowe będą musiały zostać zapłacone od przekształconych środków w momencie konwersji. Zazwyczaj odbywa się to w celu uniknięcia potencjalnie bardziej uciążliwego zobowiązania podatkowego w późniejszym terminie lub ze względu na planowanie spadkowe.
Kwestie do rozważenia przy wyznaczaniu beneficjentów (spadkobierców)
- Aktualizacje dla beneficjentów. Konta emerytalne i polisy ubezpieczeniowe mają oznaczenia beneficjentów, które wykraczają poza wolę danej osoby. Dlatego nawet jeśli zaplanowałeś majątek, ważne jest, aby przejrzeć różne oznaczenia beneficjentów, aby upewnić się, że Twoje pieniądze przechodzą zgodnie z Twoimi życzeniami. Nierzadko zdarza się, że aktywa przechodzą na niewłaściwą stronę, taką jak były małżonek, ponieważ oznaczenia beneficjentów nie zostały zaktualizowane.
Zagadnienia dotyczące planowania spadkowego
- Zmieniająca się dynamika rodziny. Jeśli członek rodziny zmarł w tym roku, możesz skontaktować się ze swoim prawnikiem zajmującym się planowaniem spadkowym, aby przejrzeć i zaktualizować swoje plany/dokumenty, takie jak testament, pełnomocnictwo, pełnomocnictwo do opieki zdrowotnej itp.
- Dostosowanie planu finansowego do inwestycji. Jeśli aktualizujesz swoje plany spadkowe lub masz fundusz powierniczy, upewnij się, że Twoje rachunki inwestycyjne odzwierciedlają Twój plan spadkowy (tj. fundusze powiernicze powinny być finansowane, a rachunki prawidłowo zatytułowane).
- Skorzystaj z wysokiego federalnego zwolnienia z ujednoliconego podatku od nieruchomości i darowizn. Federalne ujednolicone zwolnienie z podatku od nieruchomości i darowizn na 2024 r. jest rekordowo wysokie i wynosi 13,61 mln USD dla osób fizycznych i 27,22 mln USD dla par małżeńskich. W przyszłym roku wzrośnie (do 13,99 mln USD dla osób fizycznych i 27,98 mln USD dla par małżeńskich). Jednak chociaż nadchodząca administracja Trumpa może przedłużyć tę wysoką kwotę zwolnienia, nadal mają one wygasnąć po 31 grudnia 2025 r. W tym momencie kwoty mają powrócić do poziomu sprzed 2017 r., czyli około połowy tego, co jest obecnie. W zależności od majątku rodziny, może to być świetna okazja do dużych darowizn na całe życie, aby wykorzystać historycznie wysoką kwotę wykluczenia w celu usunięcia aktywów z ich majątku.
Uwagi dotyczące składek w ramach planu 529
- 529 składek na plan. Plan 529 to uprzywilejowane podatkowo konto oszczędnościowe w college’u. Może to stanowić okazję do natychmiastowych oszczędności podatkowych, jeśli mieszkasz w jednym z 30 lub więcej stanów oferujących pełne lub częściowe odliczenie składek na plan 529 w stanie macierzystym. Jest to dobra opcja do skorzystania z rocznego zwolnienia z podatku od darowizn, jeśli jeszcze z niego nie skorzystałeś. Możesz podarować do 18 000 USD rocznie bez podatku na osobę w 2024 r. (w 2025 r. będzie to 19 000 USD). Roczne wykluczenie podlega recyklingowi 1 stycznia, więc upewnij się, że do tego czasu wykorzystasz limit prezentowy na 2024 r., aby go nie stracić.
- “Superfinansowanie” 529 kont. W ramach tej strategii możesz rozłożyć wolny od podatku prezent na konto 529 w ciągu pięciu lat dla celów podatku od darowizn. Tak więc para małżeńska, która nie przekaże beneficjentowi żadnych innych prezentów w ciągu pięciu lat, może wpłacić do 180 000 USD w 2024 r. na plan 529 na każde dziecko, a wraz z wyborami nie napotkać problemów z podatkiem od darowizn.
Zagadnienia dotyczące zbierania strat podatkowych
- Zbieranie strat podatkowych to proces sprzedaży papierów wartościowych ze stratą w celu skompensowania zobowiązania podatkowego z tytułu zysków kapitałowych. Oprócz zrekompensowania wszelkich zysków kapitałowych za rok, strata może być również wykorzystana do skompensowania do 3,000 USD zwykłego dochodu.
Zagadnienia dotyczące firmowych kont emerytalnych
- Oceń składki na plany emerytalne pracodawcy. Sprawdź, ile pieniędzy wpłaciłeś na swój 401(k) lub 403(b) w tym roku. Jeśli jesteś w stanie finansowo, warto co roku maksymalizować te konta. W 2024 r. maksymalne limity wpłat wynoszą 23 000 USD przed dowolnym meczem firmy lub 30 500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
- Zaplanuj przyszłoroczne limity składek 401(k)/403(b). Na rok 2025 limit składek wzrósł do 23 500 USD. Składki wyrównawcze pozostaną takie same i wyniosą 7,500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. Co ciekawe, w 2025 r. IRS zezwoli teraz na dodatkowe nadrobienie zaległości dla pracowników w wieku od 60 do 63 lat w wysokości 11 250 USD, zamiast tylko 7 500 USD. Nie zapomnij wprowadzić wymaganych poprawek w swoim planie, aby upewnić się, że wnosisz maksymalny wkład w nadchodzącym roku.
- Roth IRA kontra tradycyjna IRA. Ważne jest, aby zdecydować, czy wpłacać składki Roth IRA, czy tradycyjne IRA. Z reguły, jeśli uważasz, że możesz mieć rok o wysokich dochodach, to tradycyjny IRA ma większy sens, ponieważ otrzymasz natychmiastowe odliczenie podatkowe. Jeśli jednak przewidujesz rok o niskich dochodach, to Roth IRA ma sens. W takim scenariuszu zapłacisz teraz skromniejszą kwotę podatków i nie będziesz musiał płacić podatku od wypłat wiele lat później.
- Przejrzyj swoją linię inwestycyjną 401(k)/403(b) i bieżący portfel. Ustal, czy rozsądne jest wprowadzenie jakichkolwiek zmian inwestycyjnych w swoim planie. Jest to szczególnie ważne, jeśli Twoja firma niedawno zmieniła dostawcę 401(k), jeśli przeniosłeś stary 401(k) lub jeśli zbliżasz się do emerytury. W każdym z tych scenariuszy dostosowanie inwestycji może mieć sens.
Istotne kwestie dotyczące innych kont uprzywilejowanych podatkowo
- Zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA). Rozważ maksymalne wykorzystanie HSA, co pozwala zaoszczędzić i zapłacić za kwalifikowane wydatki medyczne za pomocą dolarów wolnych od podatku. Aby wpłacać składki na HSA, musisz być zapisany do planu zdrowotnego kwalifikującego się do HSA. Każdego roku możesz wpłacać tylko określoną kwotę na HSA, ale wszystkie składki przechodzą z roku na rok. W 2024 roku możesz wpłacić do 4,150 USD dla siebie lub 8,300 USD, jeśli masz ubezpieczenie dla swojej rodziny. W 2025 roku będziesz mógł wpłacić do 4,300 USD dla siebie lub 8,550 USD, jeśli masz ubezpieczenie dla swojej rodziny.
- Elastyczny rachunek wydatków (FSA). FSA umożliwiają wpłacanie pieniędzy przed opodatkowaniem, do określonej kwoty, na konto, które można wykorzystać do opłacenia kwalifikujących się wydatków na opiekę zdrowotną z własnej kieszeni lub kwalifikujących się usług opieki nad osobami zależnymi, takich jak opieka nad dziećmi. Jednak fundusze FSA zazwyczaj są “wykorzystaj lub strać”, co oznacza, że generalnie nie możesz przenieść pełnej kwoty na następny rok kalendarzowy. Aby uniknąć utraty niewydanych środków, zaplanuj ich wykorzystanie przed 31 grudnia.
Kwestie związane z budżetem
- Wystarczający fundusz awaryjny. Upewnij się, że masz odpowiednie środki na swoim koncie czekowym. Pieniądze na wydatki od trzech do sześciu miesięcy to dobra zasada dla tych, którzy pracują. W przypadku emerytów liczba ta powinna być wystarczająca, aby zminimalizować ryzyko związane z sekwencją zwrotów, co może wymagać posiadania łatwo dostępnych środków pieniężnych na cały rok.
- Zastanów się nad swoimi wydatkami i zaplanuj z wyprzedzeniem na przyszły rok. Jest to szczególnie ważne dla emerytów, którzy muszą ocenić, ile gotówki będą potrzebować w nadchodzącym roku, aby upewnić się, że są w stanie zaspokoić swoje potrzeby w zakresie przepływów pieniężnych. Ponieważ ceny wielu przedmiotów poszybowały w tym roku w górę, konieczne jest upewnienie się, że masz pod ręką odpowiednią gotówkę, aby pokryć te wydatki.
Zapoznanie się z wyżej wymienionymi strategiami z bliskimi i doradcą finansowym może pomóc w upewnieniu się, że Twój dom finansowy jest w porządku. Pomoże to również położyć podwaliny pod nadchodzący rok pełen sukcesów finansowych.